Инструкции

Как получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Каждый гражданин обязан оплачивать подоходный налог по единой ставке 13 %. В случае приобретения жилья в ипотеку часть дохода уходит на оплату кредита (в том числе и процентов по займу). Поэтому гражданин имеет право получить налоговый вычет на оплаченные проценты по ипотеке.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Оформление этой льготы возможно не только для граждан РФ, но и для иностранцев, которые взяли кредит на территории России, получают доход и постоянно выплачивают с него налог НДФЛ в размере 13 %.

При этом важно понимать, что вычет НДФЛ по процентам ипотеки оформляется добровольно. Банк, работодатель или другие организации не обязаны уведомлять его об этом дополнительно – следует проявить собственную инициативу.

Вычеты

В общем случае налоговый вычет на проценты по ипотеке, оформленной ранее, выплачивается в пределах фактически понесенных расходов (не более размера подоходного налога).

Однако существуют особенности получения льготы в разных ситуациях – например, при рефинансировании займа в другом банке, при условии владения жильем сразу несколькими собственниками и т. п.

Возмещение при рефинансировании

Если изначально в одном банке был оформлен кредит, после чего клиент решил рефинансировать его в другой компании на более выгодных условиях, он все равно имеет право на компенсацию денежных средств по оплаченным %. Причем возмещению подлежат все % – как оплаченные в первом банке, так и во втором.

Важно иметь в виду, что существует максимально возможный срок возврата средств – 3 года. Например, если плательщик решил получить компенсацию в 2018 году, он может взыскать его за 2015, 2016 и 2017 годы, за 2014 и ранее уже нет.

Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Возмещение при долевой собственности

В этом случае выплата распределяется в точном соответствии с долями. Например, если ипотеку взяли супруги во время своего официального брака, они могут получить возмещение в равных долях (при условии, что в договоре или брачном контракте не указано иное).

Если же квартиру приобрели сразу 3 человека и выплачивают одинаковые суммы, каждый из них получает по 1/3 полагающейся суммы.

Возмещение при страховке

При оформлении договора клиент обязательно оплачивает страхование жизни и здоровья. Поэтому он может претендовать не только на возмещение процентов, но и на компенсацию страховки. Однако здесь стоит иметь в виду ряд требований:

  1. Срок страхования не менее 5 лет.
  2. Страховка оплачена заемщиком, который является гражданином России.
  3. Компенсировать можно только те выплаты, которые шли с 2016 года по настоящее время.

Как рассчитывается налоговый вычет на проценты по ипотеке

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки представляет собой компенсацию плательщику от государства. Причина возмещения заключается в том, что в течение действия кредитного договора гражданин через работодателя (или самостоятельно) оплачивал налог 13% от всех официальных доходов.

Однако часть зарплаты шла на погашение процентов, поэтому заемщик имеет право на их полную компенсацию (в пределах суммы налога).

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке

Алгоритм расчета льготы следующий:

  1. Период расчета – календарный год: учитывается выплата налогов, а также все платежи по кредиту именно за это время.
  2. Сначала суммируют все НДФЛ, которые были перечислены за 12 месяцев. Если гражданин работает официально, он сам подает декларации 3-НДФЛ, на основе которых и вычисляет сумму всех платежей в бюджет.
  3. Затем сравнивают полученную сумму со всеми начисленными банковскими процентами за тот же год.
  4. Далее учитывают налог на недвижимость (на имущество) – он компенсируется в первую очередь.
  5. Во вторую очередь возмещению подлежат все проценты (в пределах НДФЛ), однако максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке не более 3 млн рублей (т. е. не более 13 % от этой суммы – 390 тыс. рублей) – это данные на 2018 год.

Реальный пример того, как рассчитать вычет по процентам по полученной ипотеке, выглядит так.

Пример: Клиент приобретает квартиру в кредит за 5 млн. рублей, вносит первоначально 2 млн. рублей. Поэтому фактическая сумма займа – 3 млн. Ставка 10 %. Тогда за первый год будет начислено по %: 10 % от 3 млн. – 300 000 р. За тот же год человек получает официальную зарплату (в среднем 30 000 р. в месяц).

Поэтому суммарный НДФЛ за год составит 30 000 р. * 12 месяцев * 13 % = 46 800 р. Сначала из этой суммы компенсируется налог на недвижимость (около 5 000 р.), затем 41 800 р. пойдут на компенсацию %. Поскольку эта сумма меньше начисленных процентов, возмещаются все средства, т. е. полностью 46 800 р.

Важно понимать, что налоговый вычет на проценты по ипотеке компенсируется по всем кредитам, в том числе и неипотечным (если будет доказано, что они целевые и взяты для покупки жилья).

Как оформить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Чтобы понять, как получить вычет с процентов по ипотеке, можно воспользоваться одним из 2 способов:

  1. Самостоятельно обратиться в местное отделение налоговой инспекции лично или через представителя, действующего по нотариально заверенной доверенности (в любой день года).
  2. Сделать запрос через работодателя – наиболее удобный способ (обращаться можно также в любое время).

Набор документов в каждом из обоих случаев одинаковый – перечень приведен ниже.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке документы

Документы

В первую очередь заявитель должен предоставить документы для вычета по процентам по оформленной ипотеке. Понадобятся оригиналы таких бумаг:

  • паспорт заемщика (если заемщиков несколько, то каждый из них предоставляет свой паспорт);
  • ИНН;
  • свидетельство о собственности, полученное на квартиру (с июля 2016 года вместо него оформляют выписку из ЕГРН – документ имеет точно такую же юридическую силу);
  • договор купли-продажи, на основании которого квартира оформлена в собственность;
  • кредитный договор, подписанный продавцом, покупателем и банком;
  • чеки, квитанции, выписки по счету и другие финансовые бумаги, которые подтверждают оплату всех ипотечных % за соответствующий период;
  • справки 2-НДФЛ за весь период возмещения (т. е. со всех мест работы, где был официально устроен заемщик за это время);
  • заявление (бланк выдается на месте) с указанием банковских реквизитов счета, куда будут переведены средства;
  • налоговые декларации за этот период (форма 3-НДФЛ) предоставляются только в том случае, если гражданин работает неофициально или является самозанятым (т. е. он оплачивает взнос самостоятельно);
  • договор долевого участия, а также акт приема-передачи помещения (если квартира была приобретена у компании-застройщика в новом доме, а не на вторичном рынке).

Заявление составляется по произвольному образцу. В тексте указывается просьба (возврат налогового вычета с процентов по ипотеке), период, перечисляются все приложенные документы. Если созаемщиков несколько, текст заявления подписывает каждый из них. При этом они указывают и свои доли.

Выше приведен общий список документов, который понадобится для оформления налогового вычета по компенсации процентов по ипотеке. В отдельных случаях понадобятся дополнительные бумаги.

Например, если супруги приобрели квартиру во время официального брака, они приносят свидетельство о браке. Также если на объект претендовали третьи лица, из-за чего шли судебные разбирательства, заявитель приносит решение суда, согласно которому именно он является собственником помещения.

Оформление через работодателя

В этом случае процедура того, как оформить вычет на проценты по ипотеке, выглядит так:

  1. Плательщик обращается в бухгалтерию своего работодателя, предоставляет весь указанный перечень документов.
  2. Пишет заявление на бланке компании.
  3. Получает всю компенсацию за прошедший год (годы) ежемесячно.

Если за текущий год было изменено место работы (1 или несколько раз), заявитель все равно обращается в соответствующие бухгалтерии компаний.

Например, требуется получить возмещение за 2017 год, в течение которого гражданин работал в 3 местах – соответственно, и обратиться следует к 3 работодателям. Если же компании уже закрылись (например, в связи с банкротством), необходимо пойти в налоговую инспекцию.

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки

Кому не положен налоговый вычет на проценты по ипотеке

Возможность вычета по процентам по оформленной ипотеке не предусмотрена, если жилье приобретено за счет привлечения сторонних средств (помощи государства или работодателя):

Нет возможности претендовать на возврат средств и тем лицам, которые ранее уже получили его (т. е. уже приобрели квартиру по ипотеке и стали собственниками). Также компенсация не производится, если продавец и покупатель состоят в близкородственных отношениях:

  • супруги;
  • родители;
  • приемные родители;
  • дети;
  • приемные дети;
  • братья и сестры – родные и сводные;
  • опекуны и подопечные.

Наконец, налоговый вычет на проценты по ипотеке в прежние годы и в 2018 году невозможно получить тем гражданам, которые не имеют официальных доходов (безработные, получающие зарплату «в конверте»), а также индивидуальным предпринимателям, платящим другие налоги.

Таким образом, основная задача плательщика – подтвердить официально все понесенные расходы (как выплаты по %, так и оплаченные подоходные налоги: самостоятельно или удержанные работодателем).

Комментарии